Uncategorized @ro

Consultați știrile fiscale din 13 decembrie 2024

ColunTax-Stiri fiscale-13.12.2024

Stela Colun
Consultant fiscal

Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Membru CCF, NRCC și BEROCC
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

Acest ghid prezintă tipurile de facturi utilizate în sistemul național de facturare electronică RO e-Factura. În plus, oferă detalii despre codurile de TVA și regulile aplicabile facturilor în format electronic, conform legislației din România.

ColunTax-Buletin-Ghidul utilizare a codurilor dedicate tipurilor de facturi-10.12.2024

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Membru CCF, NRCC și BEROCC
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

În Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1222/05.12.2024, a fost publicată Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 138/2024 privind modificarea și completarea unor acte normative în domeniul fiscal-bugetar, precum și pentru reglementarea altor măsuri (“OUG 138/2024”).

Executivul a aprobat o serie de modificări fiscale propuse de Ministerul Finanțelor, care vizează utilizarea instrumentelor naționale de digitalizare a administrației fiscale, precum și modificări în vederea combaterii evaziunii fiscale în domeniul produselor accizabile. De asemenea, sunt aduse clarificări în ceea ce privește aplicarea unor impozite.

Acest buletin prezintă cele mai importante modificări ale acestui act normativ.

ColunTax-Buletin-OUG 138-2024-06.12.2024

Din cuprins:

RO e-Factura:

 Transmiterea CNP pentru persoane fizice este opțională.
Livrările de bunuri/Prestările de servicii efectuate către o persoană fizică care nu se identifică în relația cu furnizorul/prestatorul prin niciun cod de identificare fiscală sau optează să se identifice prin codul numeric personal se consideră efectuate în relația B2C. Dacă beneficiarul, persoană fizică, nu se identifică prin niciun cod de identificare fiscală, facturile se emit utilizând un cod format din 13 cifre de zero în locul codului de identificare fiscală a beneficiarului.

 Limitarea operațiunilor obligatorii: Obligația utilizării RO e-Factura în relația B2C (la fel ca în relația B2B) va fi restrânsă doar la operațiunile pentru care locul livrării sau prestării din perspectiva TVA este în România.

 Eliminarea excepțiilor pentru facturile simplificate: RO e-Factura va fi utilizată obligatoriu și pentru facturile simplificate. Fac excepție bonurilor fiscale și facturile emise pentru livrări intracomunitare de bunuri, pentru care beneficiarul persoană impozabilă stabilită în România comunică un cod de înregistrare în scopuri de TVA din alt stat membru.

 Coduri CPV pe facturile pentru achiziții publice: Începând cu data de
1 ianuarie 2025, facturile emise în baza contractelor de achiziții publice, sectoriale sau de concesiuni vor trebui să includă codurile CPV corespunzătoare din nomenclatorul achizițiilor publice.

RO e-TVA: se amână până la 1 iulie 2025, dispozițiile privind obligația transmiterii de către contribuabili a rezultatului verificărilor realizate asupra diferențelor comunicate de către ANAF prin ”Notificarea de conformare
RO e-TVA”, precum și a sancțiunii pentru neîndeplinirea acestei obligații.

RO e-Transport: se amână intrarea în vigoare a sistemului național e-Transport pentru operatorii economici autorizați până la 31 martie 2025.

Pentru mai multe detalii legate de aceste subiect, vă recomand să consultați textul acestui act normativ.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin colaboratorilor dvs.

Vă stau la dispoziție pentru clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Membru CCF, NRCC și BEROCC
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

OUG 129/2024 a intrat în vigoare la data de 11 noiembrie 2024, cu anumite excepții.

Acest buletin prezintă modificările și completări sistemului RO e-Transport introduse de OUG 129/2024.

ColunTax-Buletin-Modificari ale RO e-Transport-OUG 129-12.11.2024

Pentru mai multe detalii legate de aceste subiect, vă recomand să consultați textul acestui act normativ.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin colaboratorilor dvs.

Vă stau la dispoziție pentru clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Membru CCF, NRCC și BEROCC
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

HG nr. 1393/2024 pentru modificarea și completarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin HG nr. 1/2016.

Acest buletin prezintă cele mai importante noutăți fiscale.

ColunTax-Buletin fiscal-OUG 128-14.11.2024

Pentru mai multe detalii legate de aceste subiect, vă recomand să consultați textul acestui act normativ.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin colaboratorilor dvs.

Vă stau la dispoziție pentru clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Membru CCF, NRCC și BEROCC
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

În Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 905/06.09.2024, a fost publicată Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 107/2024 pentru reglementarea unor măsuri fiscal-bugetare în domeniul gestionării creanțelor bugetare şi a deficitului bugetar pentru bugetul general consolidat al României în anul 2024, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative
(“OUG 107/2024”).

OUG 107/2024 a intrat în vigoare la data de 6 septembrie 2024.

Buletinul de la linkul de mai jos prezintă cele mai importante prevederi privind aceste facilități fiscale.

Buletin ColunTax-OUG 107-2024-Amnistia fiscala-11.09.2024

A fost aprobată măsura privind acordarea unei bonificații de 3% din impozitul pe profit anual, impozitul minim pe cifra de afaceri și din impozitul pe veniturile microîntreprinderilor, aferente anului fiscal 2024/anului fiscal modificat care începe în anul 2024, după caz.

De asemenea, au fost adoptate măsuri privind anularea obligațiilor fiscale accesorii pentru toate categoriile de debitori, care au datorii restante la data de 31 august 2024.

Obligații fiscale accesorii includ dobânzile, penalitățile și toate accesoriile aferente obligațiilor fiscale principale.

Accesoriile se anulează dacă datoriile principale sunt stinse până la data de 25 noiembrie 2024, cu îndeplinirea și a altor condiții.

Pentru mai multe detalii legate de aceste subiect, vă recomand să consultați textul acestui act normativ.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin colaboratorilor dvs.

Vă stau la dispoziție pentru clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Membru CCF, NRCC și BEROCC
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

În Monitorul Oficial al României, Partea I-a, 582/11.06.2024, a fost publicată Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 69/2024 (“OUG 69/2024”).

Buletinul anexat prezintă cele mai importante noutăți introduse de această ordonanță.

ColunTax-Buletin-OUG 69-11.07.2024

Pe scurt

 Începând cu data de 1 ianuarie 2025, persoanele impozabile stabilite în România, indiferent dacă sunt sau nu înregistrate în scopuri de TVA, pentru livrările de bunuri şi prestările de servicii care au locul livrării/prestării în România, efectuate în relația B2C, sunt obligate să transmită facturile emise în RO e-Factura.

În perioada 1 iulie 2024—31 decembrie 2024 utilizarea RO e-factura este opțională.
În perioada 1 ianuarie – 30 iunie 2025 nu se aplică amenzi pentru nerespectarea obligației.

 Bonurile fiscale trebuie să includă codul de înregistrare fiscală.
Anumite date trebuie tipărite pe bonul fiscal şi sub formă de cod QR.

În cazul modelelor de aparate de marcat electronice fiscale pentru care nu este posibilă tipărirea sub formă de cod QR a acestor date, utilizatorii acestor aparate au obligația de a se conforma până la data de 21 iunie 2026.

 Obligațiile fiscale care reprezintă accize nu formează obiect al restructurării.

Pentru mai multe detalii legate de subiectele în cauză, vă recomand să consultați textul acestui act normativ.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin colaboratorilor dvs.

Vă stau la dispoziție pentru clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Membru CCF, NRCC și BEROCC
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

În Monitorul Oficial al României, nr. 179/05.03.2024, a fost publicată Legea nr. 33/2024 pentru modificarea și completarea Codului fiscal (“Legea 33/2024”).

Această lege modifică și completează cu precădere prevederile în materia TVA.

Legea nr. 33/2024 transpune în legislația națională:

• Prevederile TVA privind ajustarea bazei de impozitare ulterior livrării cu reduceri de preț, ca urmare a hotărârii Curții de Justiție a Uniunii Europene în cauza C-717/19 Boehringer Ingelheim.

• Directiva (UE) 2020/284 a Consiliului de modificare a Directivei 2006/112/CE pentru introducerea anumitor obligații pentru prestatorii de servicii de plată, respectiv de păstrare a evidențelor referitoare la plățile transfrontaliere și a datelor privind beneficiarii plăților și punerea acestora la dispoziția autorității fiscale cu scopul de a combate fraudele în materie de TVA în sectorul comerțului electronic (“Directivă CESOP”).

Buletinul anexat include detalii privind aceste subiecte, precum și alte modificări.

ColunTax-Buletin fiscal-Legea 33-2024-CESOP-12.03.2024

Sper că acest buletin vă este de folos.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin prietenilor și colaboratorilor dvs.

Vă rog să mă contactați în cazul în care aveți întrebări sau doriți clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

GUVERNUL A APROBAT UN NOU PACHET DE MĂSURI FISCALE APLICABILE DE LA 1 IANUARIE 2024.

În Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1139/15.12.2023, a fost publicată Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 115/2023 privind unele măsuri fiscal bugetare în domeniul cheltuielilor publice, pentru consolidare fiscală, combaterea evaziunii fiscale, pentru modificarea și completarea unor acte normative precum și pentru prorogarea unor termene („OUG 115/2023”).

OUG 115/2023 reglementează un nou pachet de măsuri fiscale pentru reducerea deficitului bugetar excesiv.

Acest buletin prezintă cele mai importante măsuri și modificări fiscale, privind disciplina financiară, precum și modificări ale Legii contabilității.

ColunTax-Buletin fiscal-OUG 115-19.12.2023

Sper că acest buletin vă este de folos.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin prietenilor și colaboratorilor dvs.

Vă rog să mă contactați în cazul în care aveți întrebări sau doriți clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro

În Monitorul Oficial al României, Partea I-a, nr. 977/27.10.2023, a fost publicată Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung („Legea 296/2023”).

Legea 296/2023 reglementează măsuri de susținere a demersurilor de redresare a deficitului bugetar:
 măsuri fiscale (e.g. introducerea de impozite noi, limitarea sau eliminarea unor facilități fiscale);
 măsuri pentru asigurarea conformării fiscale:
• măsuri de prevenire şi combatere a activităților economice ilicite;
• instituirea Sistemului național RO e-Sigiliu în vederea asigurării respectării trasabilității transporturilor rutiere de bunuri pe teritoriul României;
• modificări ale plafoanelor de încasări și plăți în numerar;
• RO e-factura.

Acest buletin prezintă măsurile de prevenire şi combatere a activităților economice ilicite și instituirea Sistemului național RO e-Sigiliu.

ColunTax-Buletin fiscal-Masuri pentru conformarea fiscală-06.11.2023

Aceste modificări vor intra în vigoare la data de 11 noiembrie 2023.

PE SCURT

 Se reglementează măsuri de prevenire și combatere a activităților ilicite de producție, comerț sau prestări de servicii: interdicția de a efectua activități de producție, depozitare, transport, comerț sau prestări de servicii, cu bunuri care nu sunt însoțite de documente de proveniență, obligația ca aceste activități să fie realizate cu respectarea condițiilor prevăzute de lege, prin aplicarea amenzii și a măsurii confiscării, fie la depozitare, fie la transport, fie la comercializare.

 Se instituie SISTEMUL NAȚIONAL RO e-SIGILIU în vederea asigurării respectării trasabilității transporturilor rutiere de bunuri pe teritoriul României.

Sper că acest buletin vă este de folos.

Vă încurajez să trimiteți acest buletin prietenilor și colaboratorilor dvs.

Vă rog să mă contactați în cazul în care aveți întrebări sau doriți clarificări suplimentare.

Cu stimă,

Stela Colun
Consultant fiscal
Fondator
Mobil: +40 748 733 865
stela.colun@coluntax.ro
Colun Tax Consulting SRL
Aleea Barajul Sadului nr. 7
Bucureşti, sector 3
www.coluntax.ro